¿Por qué necesito contratar sus servicios para mi empresa?

Porque ofrecemos soluciones eficientes de alto impacto que te permitirán utilizar de manera óptima los diversos recursos de tu empresa, para lograr un adecuado funcionamiento y el logro de tus objetivos empresariales.

¿En Citere asesoran solamente el funcionamiento de los negocios o también a los socios de las empresas?

Somos una firma de consultoría que asesoramos a negocios y empresas, así como a sus socios, ya que las sanciones de las autoridades pueden alcanzar a los accionistas, por lo que recomendamos las mejores alternativas que beneficien a todos en conjunto.

¿Me pueden apoyar a elaborar los documentos corporativos?

En Citere te podemos apoyar en la preparación de las diferentes actas de asamblea, tanto ordinarias como extraordinarias y para diversos fines, informes de comisario, etc. Incluso, si eres una empresa de nueva creación, te asesoramos en la redacción adecuada de tu objeto social para evitarte complicaciones o costos futuros.

¿Dan servicios a cualquier tipo de contribuyentes?

La amplia experiencia y conocimientos de los colaboradores de Citere nos permite proporcionar cualquier tipo de asesoría a empresas con diferentes perfiles de negocio, regímenes jurídicos y tamaño.

Actualmente, algunos de mis empleados realizan actividades en el extranjero en el desarrollo de proyectos. ¿debo pagar IMSS por ellos, aunque no estén laborando físicamente en México?

Hay que recordar que la seguridad social no aplica únicamente a los trabajadores directamente ya que incluye a sus familias; por lo tanto, los pagos de seguridad social deben realizarse, aunque los colaboradores no se encuentren en territorio nacional.

Si soy persona moral ¿puedo asegurar ante el IMSS a mis socios/accionistas?

Los socios o accionistas son los responsables de aportar el capital de una empresa con el objetivo de generar utilidades, por lo que NO desempeñan actividades subordinadas y estos NO serían sujetos al aseguramiento del régimen obligatorio de acuerdo con la Ley del Seguro Social.

Sin embargo, si el accionista desempeña un puesto subordinado dentro de la estructura organizacional de la empresa y a cambio recibe un salario por ello, estaría sujeto al aseguramiento ante el IMSS.

Acércate a Citere para darte una asesoría acorde a tus necesidades.

¿Estoy obligado como patrón a tener un plan de prestaciones de previsión social en mi negocio o empresa?

La previsión social para otorgar a los trabajadores no es una obligación legal; sin embargo, es una práctica adecuada que puede motivar a los colaboradores de las empresas y en algunos casos no se incrementa el pago de las cuotas del IMSS.

¿Estoy obligado como patrón a cumplir con la Norma 035 en mi negocio o empresa?

La Norma 035 tiene como objetivo establecer los elementos básicos para identificar, analizar y prevenir los factores de riesgo psicosocial y así promover un ambiente de trabajo saludable para todos los trabajadores; en este sentido, sí es obligatorio establecer un protocolo siempre que se tengan trabajadores en tu empresa.

¿Qué es la materialidad fiscal y como puedo acreditarla?

Es el atributo que reúnen las operaciones que efectuó una persona física o moral, ya sea con sus clientes, sus proveedores o cualquier otro ingreso o gasto, y que tenga la suficiente evidencia material y sensible para demostrar su efectiva realización.

Para poder acreditar la materialidad de las operaciones y actos jurídicos, se debe contar no solo con el comprobante fiscal o instrumento jurídico de la operación, si no con toda la documentación que realmente existió para darle vida a determinado acto, por ejemplo, fotografías, cotizaciones, entregas parciales y finales de trabajos, entre otros.

¿Qué consecuencias puedo tener si alguno de mis proveedores se encuentra en la “lista negra” del SAT?

En este escenario, la ley permite que puedas acreditar ante el SAT la efectiva adquisición de los bienes y/o servicios de los proveedores, desde el momento en el que se incluyen en el listado definitivo. Es un proceso de poco tiempo y mucho cuidado del cual no hay un manual o metodología ofrecida por la autoridad fiscal, por lo que se vuelve extremadamente subjetivo para contestar.

De otro modo, las consecuencias son las de eliminar el efecto fiscal de las facturas expedidas por el proveedor en todas las operaciones efectuadas con él, lo cual impacta en el cálculo del IVA y del ISR de tu negocio. A este proceso se le llama autocorrección.

En el peor escenario, tu empresa se puede ser considerada como delincuencia organizada, de acuerdo a las nuevas modificaciones del código penal.

¿Qué recomendaciones me pueden ofrecer para tener bien soportadas las operaciones deducibles de mi negocio?

Las leyes y autoridades fiscales centran sus esfuerzos en evaluar e identificar lo que se conoce como “operaciones simuladas” y ello obliga a los contribuyentes a preparar toda la información generada por las operaciones realizadas; en este sentido, se recomienda que se tengan identificados todos los procedimientos de tu negocio para realizar las operaciones de ingresos y deducciones, ya que las autoridades las evalúan todas.

En Citere te apoyamos a soportar tus procesos operativos con criterios altamente eficientes y comprobados emanados de una metodología propia.

¿Cómo puedo saber si estoy soportando documentalmente de manera correcta las operaciones de mi empresa?

En Citere te podemos apoyar en crear un mapa personalizado sobre la documentación necesaria para demostrar la correcta realización de las operaciones más relevantes, tanto de ingresos como de egresos.

He escuchado el término “fecha cierta en los contratos” ¿Qué es y cuándo aplica hacerlo?

Es la certeza legal de la fecha en que un documento fue firmado y es un requisito exigible por la autoridad fiscal a partir del 9 de diciembre de 2019, a efecto de dar evidencia de que las actividades realizadas por un contribuyente se consideran operaciones reales.

Se aplica en cualquier operación con sus clientes y proveedores y estas pueden ser laborales, de servicios, de honorarios, de suministro, de compraventa, de comisión mercantil, de crédito o préstamo, contratos de Fideicomisos, convenios de colaboración y cualesquiera otros que haya celebrado a partir del 9 de diciembre de 2019.

Mi empresa se encuentra en un proceso de auditoría por el SAT y me solicitaron información de manera económica (no por escrito ni oficialmente) ¿debo entregarla?

No estás obligado a entregar información si no es a solicitud expresa, por escrito y con firma de la autoridad competente. La Ley fiscal establece que toda solicitud y entrega de información debe constar por escrito y debe tener relación con la auditoría efectuada y sus alcances.

¿Es cierto que no debo pedir las devoluciones de IVA, porque automáticamente el SAT te pueden hacer revisiones o auditorías?

Cualquier empresa que tenga su contabilidad en regla y cumpla sus obligaciones fiscales está en su derecho de solicitar una devolución de impuestos cuando le corresponda hacerlo. Sin embargo, el proceso de devoluciones de impuestos requiere de minuciosas revisiones por parte de la autoridad; cuando llegan a realizar auditorías a los contribuyentes es para verificar la información, aunque por lo general solicitan toda la documentación relacionada con la devolución de los impuestos y ese proceso puede durar bastante tiempo.

¿Cuáles son las obligaciones fiscales estatales que debo atender en mi empresa?

Principalmente, los derechos vehiculares para los automóviles de la empresa; un impuesto que le corresponde a toda empresa cumplir, pago mensual del impuesto sobre nómina; también existe un impuesto estatal sobre hospedaje, que aplica únicamente a empresas hoteleras, por lo que, si tu negocio no se encuentra en este rubro, no debe preocuparte.

¿Es verdad que cuando hay un proceso de revisión fiscal en materia de comercio exterior, la autoridad fiscal no tiene la obligación de dejar citatorio?

En efecto, el Código Fiscal de la Federación contempla que cuando la autoridad realice procesos de revisión en materia fiscal se deberá dejar citatorio en el domicilio del contribuyente; sin embargo, existe una excepción en materia de comercio exterior.

¿Puedo tener el domicilio fiscal de mi negocio en mi casa? Si es así ¿todos los gastos de mi casa son deducibles para mi negocio?

El Código Fiscal de la Federación señala que el domicilio fiscal será el local en que se encuentre el principal asiento de sus negocios cuando se realizan actividades empresariales y, en el caso de personas morales, el lugar donde se encuentre la administración principal del negocio.

A pesar de que tu casa sí puede ser domicilio fiscal, no todos los gastos de tu casa son deducibles para tu negocio, ya que no ocupas muchos de esos gastos en el mismo. Por ejemplo, los alimentos comprados en casa no se consideran, no obstante, el internet o teléfono podría considerarse deducibles, siempre y cuando los pague el negocio y se encuentren a nombre del contribuyente.

¿Puedo utilizar mis bienes personales como mi auto o computadora para la elaboración de actividades de mi negocio?

Para la realización de los negocios se puede utilizar algunos bienes propiedad de los socios o de la persona física que no hayan sido adquiridos como parte del negocio, sin embargo, se recomienda que se efectúen contratos que vinculen el uso de estos bienes con el negocio, como puede ser un contrato de comodato; en el caso de los socios, se pueden aportar a la sociedad aquellos bienes que considere que pueden usarse para la realización de las actividades. La deducibilidad de los impuestos que provienen de este aporte está condicionada a la forma en la que se haga esta vinculación.

¿Ustedes me pueden ayudar a saber si estoy pagando correctamente mis impuestos?

Contamos con un servicio diagnóstico que te permitirá, mediante diversos análisis y consultas, validar que tu empresa está cumpliendo de una forma razonable y adecuada con tus obligaciones fiscales.

¿Qué posibilidades existen de que a mi empresa le hagan una auditoría?

La probabilidad es baja por el gran número de contribuyentes que existen; pero se debe tener en consideración el gran cúmulo de opciones de fiscalización de las que se ha hecho llegar la autoridad, como son: revisiones electrónicas, compulsas, operaciones inexistentes, etc. Además de que la empresa siempre debe tener medido el impacto negativo que puede tener cualquier tipo de revisión, si es que no está cumpliendo correctamente con sus obligaciones.

Soy persona física con actividad empresarial ¿Puedo facturar en la página del SAT?

Sí, siempre y cuando cuente con firma electrónica (e-firma) vigente.

Como Asalariado ¿estoy obligado a presentar mi declaración anual?

No, siempre y cuando tus ingresos los hayas obtenido de un solo patrón y estos no superen los 400 mil pesos anuales. Existe una facilidad para contribuyentes con ingresos exclusivos de sueldos y salarios (sin importar el monto) de no presentar la declaración anual, siempre que el empleador haya emitido la totalidad de los comprobantes de nómina.

SÍ es obligatoria, si tus ingresos percibidos fueron pagados de forma simultánea por más de un patrón o si percibiste otros ingresos, en CITERE te ayudamos a presentarla.

Como persona física o moral ¿estoy obligado a darme de alta en el impuesto sobre nómina?

Sí, siempre y cuando hayas pagado remuneraciones al trabajo de tu personal subordinado y haya sido prestado dentro del estado.

¿Debo de acudir a las oficinas del SAT para tramitar mi RFC?

Si eres persona física este trámite lo puedes hacer en internet, pero si eres persona moral se debe acudir a las oficinas del SAT y llevar los requisitos que la autoridad te solicite.

¿Si no emito Recibo Electrónico de Pagos (REP) me pueden multar?

Sí, ya que se puede incurrir en una infracción ante la autoridad fiscal y generar una multa en términos del artículo 84, fracción IV, del Código Fiscal de la Federación (CFF).

¿Cómo debo registrar mi negocio (empresa), como persona física o persona Moral?

Esto dependerá de tus necesidades, ya que son modalidades distintas y estas a su vez tienen obligaciones diferentes.

Las personas físicas tienen varios regímenes de acuerdo con la actividad y el monto de los ingresos, mientras que el régimen fiscal y las obligaciones de las personas morales son diferentes en función de que tengan (o no) fines de lucro.

Las personas físicas tienen varios regímenes de acuerdo con la actividad y el monto de los ingresos, mientras que el régimen fiscal y las obligaciones de las personas morales son diferentes en función de que tengan (o no) fines de lucro.

¿Puedo tener algún problema si no tengo en orden mis ingresos personales?

Es importante que el empresario tenga claro que todos sus ingresos cuenten con una etiqueta que permita demostrar su legal procedencia ante las autoridades, además de justificar un congruente crecimiento patrimonial.

¿Para qué me sirve tener mi contabilidad en orden?

Es indispensable que los estados financieros de las empresas reflejen la realidad de sus operaciones. Además del cumplimiento por mandato de ley o para el pago de impuestos, las cifras que ahí estén contenidas servirán para la adecuada y oportuna toma de decisiones de los empresarios.

Mi empresa siempre genera pérdidas ¿esto me puede ocasionar algún problema?

El espíritu de los negocios es que se generen utilidades y no pérdidas, pero si por diversas circunstancias internas o externas (como la pandemia) no se generan rendimientos, se deben contar con argumentos y evidencia de solidez para demostrarlo a los diferentes interesados.

¿Puedo retirar dinero de mi empresa?

Sí es posible realizarlo, de hecho, es sano que se haga, desde dividendos, emolumentos, sueldos, honorarios, retiros personales, entre otros, mismos que deben cumplir con diversos requisitos para hacerse efectivos, dependiendo de la circunstancia de cada contribuyente.